Налоговики будут требовать у банков информацию о счетах клиентов

Налоговики будут требовать у банков информацию о счетах клиентовНалоговый кодекс дал право налоговым органам получать от банков справки и копии документов о наличии банковских счетов.
О том какая информации о клиенте и по чьему запросам может выйти за пределы банка проанализировала эксперт по КПМГ Татьяна Заморская, пишет издание ‘Дело’.
Для украинских банков и их клиентов актуален вопрос сохранения конфиденциальности информации, составляющей банковскую тайну.
При открытии счета в банке и в дальнейшем при осуществлении операций банком по счетам клиента, банку становятся доступны данные. Поэтому, как банк, так и клиент не заинтересованы в том, чтобы доступ к таким сведениям получали третьи лица.
Вместе с тем украинским законодательством предусмотрено, что ряд органов государственной власти при исполнении ими своих функций имеют право получать доступ к указанной информации.
Согласно статье 60 закона ‘О банках и банковской деятельности’ № 2121-III, банковская тайна — это информация о деятельности и финансовом состоянии клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента или взаимоотношений с ним при предоставлении услуг банка и разглашение которой может нанести материальный и моральный ущерб клиенту.
Согласно положениям статьи 62 закона о банковской деятельности, банк обязан раскрывать информацию, содержащую банковскую тайну, по требованию ряда государственных органов — в частности, прокуратуры, СБУ, МВД, налоговых органов, Госфинмониторинга.
Среди указанных государственных органов наиболее обременительным для банков с точки зрения предоставления информации является финансовый мониторинг.
В рамках этой процедуры банки, кроме всего прочего, обязаны осуществлять ряд внутренних административных мер, выявлять и собирать информацию об определенных финансовых операций своих клиентов, отвечающих критериям ‘подозрительных’.
В августе 2010 года в закон ‘О предотвращении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма’ № 249-IV внесли изменения, которые значительно расширили перечень операций, подпадающих под обязательный финансовый мониторинг.
На сегодняшний день эта процедура обязательна для сделок купли-продажи недвижимости, операций по управлению активами клиента, управлению банковским счетом или счетом в ценных бумагах, по привлечению средств для создания юридических лиц.
Согласно положениям статьи 6 закона о финансовом мониторинге, субъекты первичного финансового мониторинга, по требованию Госфинмониторинга должны предоставлять дополнительную информацию, касающуюся финансовых операций, которые стали объектом финансового мониторинга, в том числе ту, которая является банковской или коммерческой тайной.
Статья 12 закона о финансовом мониторинге предусматривает, что предоставление такой информации Госфинмониторинга не является нарушением профессиональной тайны, тайны страхования, банковской или коммерческой тайны.
Это положение противоречит положениям статьи 62 закона о банках и банковской деятельности, которая предусматривает порядок раскрытия банковской тайны и устанавливает определенные рамки в вопросе раскрытия информации о клиентах.
Кроме Госфинмониторинга право доступа к банковской тайне есть у налоговых органов.
Согласно подпункту 20.1.3. статьи 20 Налогового кодекса, органы государственной налоговой службы имеют право получать от банков и других финансовых учреждений справки и копии документов о наличии банковских счетов, а на основании решения суда — сведения об объеме и обороте средств на счетах.
Банки, со своей стороны, также имеют определенный правовой инструментарий для защиты законных прав и интересов своих клиентов.
Если банк считает, что требование государственного органа о предоставлении информации, являющейся банковской тайной, предъявлено с превышением полномочий или с нарушением установленной процедуры, он имеет право обжаловать действия такого государственного органа в судебном порядке.
DneprNews.info
Источник — ТСН
ФОТО — segodnya.ua

Главный редактор новостного портала DneprNews.info

Оцените автора
Новостной портал Днепра
Добавить комментарий